ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2568: อัตราก้าวหน้าฉบับเข้าใจง่าย

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นภาษีแบบอัตราก้าวหน้า (progressive) — ยิ่งรายได้สูง ยิ่งเสียภาษีในอัตราที่สูงขึ้นเฉพาะส่วนที่เกิน

อัตราภาษีปี 2568

รายได้สุทธิต่อปี	อัตรา
0 - 150,000	ได้รับยกเว้น
150,001 - 300,000	5%
300,001 - 500,000	10%
500,001 - 750,000	15%
750,001 - 1,000,000	20%
1,000,001 - 2,000,000	25%
2,000,001 - 4,000,000	30%
4,000,001 ขึ้นไป	35%

ตัวอย่างการคำนวณ

เงินได้สุทธิ 600,000 บาท:

• 150,000 แรก: ยกเว้น
• 150,000 ถัดไป (5%): 7,500
• 200,000 ถัดไป (10%): 20,000
• 100,000 สุดท้าย (15%): 15,000
• รวมภาษี: 42,500 บาท

ลดหย่อนที่สำคัญ

ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท, ประกันสังคมสูงสุด 9,000 บาท, กองทุน RMF/SSF, ดอกเบี้ยบ้านสูงสุด 100,000 บาท

คำนวณอัตโนมัติ

ใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ ของเรา — กรอกเงินได้ต่อปี ได้ภาษีที่ต้องจ่ายทันที ฟรี

ทำไมอัตราก้าวหน้าถึงทำให้หลายคนเข้าใจผิด

ประเด็นที่คนไทยเข้าใจผิดบ่อยที่สุดคือคิดว่าถ้ารายได้เข้าข่าย “ก้อน 15%” แล้ว ทั้งปีจะต้องเสียภาษี 15% ของเงินได้ทั้งหมด — ไม่ใช่ครับ อัตราก้าวหน้าเก็บเฉพาะส่วนที่ “เกิน” เข้าขั้นนั้นเท่านั้น ส่วนที่เหลือยังถูกเก็บตามขั้นต่ำเดิม ทีมงานเราพบว่าความเข้าใจผิดจุดนี้ทำให้หลายคนกลัวการขึ้นเงินเดือนโดยไม่จำเป็น เพราะคิดว่าเงินเพิ่มนิดเดียวแต่ภาษีพุ่งทั้งปี ซึ่งไม่เป็นความจริง

ตารางเปรียบเทียบ: รายได้ต่างกัน เสียภาษีเท่าไร

ตัวอย่างเงินได้สุทธิ (หลังหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อนแล้ว) ที่พบบ่อยในชีวิตจริง:

เงินได้สุทธิ/ปี	ภาษีที่ต้องจ่าย	ภาษีเฉลี่ยจริง
180,000 บาท	1,500 บาท	0.8%
300,000 บาท	7,500 บาท	2.5%
600,000 บาท	42,500 บาท	7.1%
900,000 บาท	82,500 บาท	9.2%
1,200,000 บาท	137,500 บาท	11.5%

สังเกตว่า “อัตราเฉลี่ยจริง” ต่ำกว่าอัตราขั้นสูงสุดที่ตกอยู่เสมอ เพราะภาษีเก็บเป็นขั้น ๆ ไม่ใช่ทั้งก้อน

ตัวอย่างจริง: ลดหย่อน 100,000 บาท ช่วยได้แค่ไหน

สมมติเงินได้สุทธิก่อนลดหย่อนอยู่ที่ 700,000 บาท หากนำเงินไปลงทุนในกองทุนชนิดที่นำมาลดหย่อนได้ 100,000 บาท ภาษีจะเปลี่ยนแบบนี้:

รายการ	ไม่ลดหย่อน	ลดหย่อน 100,000
เงินได้สุทธิ	700,000 บาท	600,000 บาท
ภาษีคำนวณได้	62,500 บาท	42,500 บาท
ประหยัดภาษี	—	20,000 บาท

หมายเหตุ: ลดหย่อน 100,000 บาทที่อยู่ในขั้น 15-20% ช่วยประหยัดภาษีได้ราว 20,000 บาท ไม่ใช่ 15,000 หรือ 20,000 ตรง ๆ ตามความรู้สึก — ต้องดูว่าส่วนที่ลดไปตกอยู่ในขั้นภาษีไหน จึงควรคำนวณด้วยเครื่องมือก่อนตัดสินใจลงทุนจริง

ข้อผิดพลาดที่คนไทยพลาดบ่อย

จากประสบการณ์ทำเว็บและระบบให้ร้านค้าและ SME ไทย ทีมงานเรามักเจอความผิดพลาดเหล่านี้ซ้ำ ๆ:

• ลืมหักค่าใช้จ่ายก่อนคำนวณ — พนักงานประจำมีสิทธิ์เลือกหักค่าใช้จ่ายตามจริงหรืออัตราคงที่ หลายคนเอาเงินเดือนมาคำนวณภาษีตรง ๆ แล้วตกใจว่าภาษีสูงเกินจริง
• เข้าใจว่าลดหย่อนได้เต็มจำนวนเสมอ — กองทุนแต่ละประเภทมีเงื่อนไขและเพดานของตัวเอง บางรายการผูกกับรายได้หรือต้องคงยอดไว้ตามกำหนดเวลา
• ซื้อประกัน/ลงทุนช่วงปลายปีแบบไม่คิดเผื่อ — เอกสารหลักฐานต้องพร้อมก่อนยื่น บางรายการต้องจ่ายก่อนสิ้นปีภาษีจึงนับได้
• ลืมรายได้จากแหล่งอื่น — ฟรีแลนซ์ รายได้จากการขายออนไลน์ หรือดอกเบี้ย ต้องรวมคิดเป็นเงินได้รวมด้วย ไม่ใช่คิดเฉพาะเงินเดือน

สิ่งที่ผู้ใช้จริงถามเราบ่อย

ทีมงานเราได้รับคำถามเกี่ยวกับการคำนวณภาษีจากผู้ใช้เครื่องมือของเราไม่น้อย โดยมีคำถามแนวนี้เด่นชัด:

ถ้าเงินเดือนขึ้นแล้วต้องเสียภาษีทั้งปีในอัตราสูงขึ้นไหม? ไม่ใช